SAP 资产期初导入折旧差异的产生和调整

Alizarin

大家都知道，SAP固定资产的期初导入，分为当前年度的固定资产导入和以前年度的固定资产导入。

为什么有这样的划分，大概就是SAP有资产的结算会计年度这么一说吧。资产的结算会计年度也跟我今天写的内容有关系。

大家在做项目的时候，不知道有没有遇到过上线首月，资产的折旧差异比较大的情况？当然这个问题可以通过提前再测试系统导入测算折旧，或者系统外校验数据准确性的方式解决。

但，总有些顾问，艺高人胆大，在上线首月结账的时候才去解决这个问题。上线后如何解决，这里不做过多描述，八仙过海各显神通。

这里要讲的是，如何在期初导入时候避免折旧差异

讲之前，我们要明白SAP计算折旧的原理，它的原理是账面价值减去残值，然后再未来使用年限中分摊折旧。

如果不知道啥叫账面价值，最好先看看会计课本中对账面价值、账面净值和账面余额的定义。

举个例子：资产的接管日期是2021.06.30，以前年度的折旧是3000，当前年度的折旧是4000。

SAP 资产期初导入折旧差异的产生和调整

根据录入的接管价值，系统测算和调整的折旧如下：

SAP 资产期初导入折旧差异的产生和调整

那系统第一个月计算的折旧是怎么来的呢？

SAP 资产期初导入折旧差异的产生和调整

首先，这个资产没有残值，使用年限是3年，截止到去年已经使用4个月，计提3000的折旧。

那未来每个月应计提的折旧应该为(36000-3000)/32=1031.25元，所以期初导入后从8月开始，每个月计提的折旧都是1031.25，那7月份系统计算的要计提的3218.75是怎么来的呢？这里系统要补提的是当前年度1到6月份的折旧，所以来源是1031.25*7-4000=3218.75。

看到这里，为啥系统上线首月系统会计算折旧差异，以及系统如何计算的差异相信大家都已经清楚。

下面就是调整差异，调整差异的方式我经常用的就是将以前年度的折旧金额调小，当前年度的折旧金额调大。这样系统补提的折旧就会变少，但是由于减少以前年度的折旧，资产的账面价值也会变化，所以这个调整是一个动态的。

当然，最好的方式还是导入前好好测算，有什么差异都在原系统解决掉，这样才是最好的。