SAP FICO成本结算的流程到底是怎样的？

Walter

hopemiao 发表于 2021-4-22 16:02
想请教一下，我是21应届二本会计专业毕业生，面试过一家医药行业的上市公司（虽然上市，但感觉不是很牛， ...

虽然我一直在用SAP的公司，但私以为一个公司不会把是否用过自己公司的软件作为决定是否用你的关键因素，而且我一直觉得金蝶和用友参照原始的纸质记账凭证和做账方法设计的软件，所以对用户比较友好，上手也会比SAP快，并不需要你太担心，专业技能ok的话软件不会是问题，反而倒是从用友换SAP的话倒是需要下点功夫。

Alizarin

不喜欢简单问题复杂化，直接说吧：
生产订单本月业务完成；生产订单状态完成；成本中心费用记账完成；费用分割；实际作业价格计算；订单重估；在制品计算；差异计算；订单结算；订单关闭；物料分类账运行；获利能力运行；
over！

前进的小豆豆

生产订单和成本收集器都是成本对象，别混了，成本收集器算期间成本~

简单给你说下吧：
A、制定S价成本，用于物料平时评估，收发存都用S价，差异进差异科目，记好这个前提。
B、订单的意义在于，归集并转出直接和间接成本。
C、直接成本：例如投料，PP集成完成。
D、间接成本：工费通过订单计划成本先归集，月末财务录完费用之后，将G类分摊到F类，F类通过分割转到生产订单，并计算实际价格，完成订单重估，获得实际工费。
E、订单结转，根据状态转在制、转库存、转差异，订单结平。
F、实际成本还原，将手机的差异还原到库存或者销售成本，CO记账完毕~

居家宅男

题主说的和我们公司很相似，也许SAP的大多一样吧！

以我自己的经验是去看后台的分录，18，45凭证。看底层过渡科目，成本差异科目，生产成本科目，这些科目的明细账。(碰到基本完全一样的简直激动不行\(≧▽≦)/)。

分摊(是间接部门费用分配到直接生产线之成本中心)，分割(将直接生产线与分摊到费用之和归类到该线的各个作业类型)，实际价格计算(计算各成本中心作业类型的实际价格)，实际价格重估，成本收集器结算。

这几步是制造费用分摊的过程，实际成本核算里那四五步是核算原料成本。这些操作都会有工作日志，配合以上科目的分录，过账时间一致，就可以对应上该步操作后台对应的分录。

也许因为自己是财务，不是IT方面，所以认知方法有点笨。以上，自己的一点点的拙见。

小沐沐

我给你参考的结算流程吧，包含了基本的步骤，包括了COPA，但是因为各个公司的配置流程的差异，结算步骤会存在差异，我在下面列示的仅供你参考。
1、检查工单差异、状态，及时跟进解决问题 COOIS
2、对已完工工单进行技术性完成处理 CO02
3、检查审核盘点结果，过帐盘点差异 MI20/MI07
4、供应商发票校验 MIRO
5、客户开票 VF01
6、确认本月新增、有变更的物料工艺路线及BOM已在SAP更新
7、确认标准成本估算范围,搜集下月排产物料，整理当前有库存的物料
8、对次月作业价格进行维护 KP26
9、间接制造费用比率更新 S_ALR_87008275
10、标准成本估算、核对、标记 CK40N
11、对结帐期的全部预制凭证进行过帐处理 FBV0
12、对固定资产进行折旧，若有差异进行调整 AFAB/F-02
13、打开本月物料帐、会计期间 MMPV/OB52
14、标准成本发布 CK40N
15、调整发出商品科目差异金额 F-02
16、其它费用类、总帐类帐务处理 F-02等
17、维护每月最后一天汇率 OB08
18、对结账期外币科目进行评估 FAGL_FC_VAL
19、核对内部往来 FS10N
20、检查生产成本与制造费用科目当期发生额 S_ALR_87013611
21、检查库存与明细帐是否一致 MB5L
22、检查PA与FI金额 KEAT
23、实际成本分割 KSS2
24、实际作业价格计算 KSII
25、生产订单重估 MFN1/CON2
26、计算间接费用实际分摊比率 ZFIP0001
27、输入间接费用实际分配比率 S_ALR_87008275
28、间接费用分摊 KGI2/CO43
29、维护小数尾差分摊规则 KSU2
30、执行小数尾差分摊 KSU5
31、在制品计算 KKAX/KKAO
32、已完工产品差异计算 KKS2/KKS1
33、实际成本结算 KO88/CO88
34、核对生产成本、制造费用科目余额 FS10N
35、工单批关闭 COHV
36、物料差异分摊 CKMLCP
37、检查本月物料状态 S_ALR_87013180
38、期间评估实际销售成本 KE27
39、维护期间费用分摊规则 KEU2
40、执行期间费用分摊 KEU5
41、查询金额是否都已分摊，记录类型为F/D KE30
42、关闭结帐期会计期间 OB52/OKP1

AnnaChang

居家宅男 发表于 2021-4-23 09:55
题主说的和我们公司很相似，也许SAP的大多一样吧！

以我自己的经验是去看后台的分录，18，45凭证。看底 ...

楼主这个解释很简单清楚。我刚入职一家香港上市公司做成本会计两个星期，用的SAP，以前在国企十年都使用用友软件，刚接触SAP突然变傻了，自学看了一堆手册视频还是一头雾水。不想只是机械的点点就完成工作了，必须知道为什么逻辑上才能说服自己干这份工作。

我们公司用的步骤是KSV5-KSS1-KSS2-KSII-CON2-KKAQ-KKAO-CO88-检查KKAQ与FS10N是否一致-CKLMCP-差异结转入主营业务成本。

我在想，以前手工结转成本，没有这什么不可分配的差异要一笔结转入主营业务成本的，现在使用这么贵的系统还产生莫名其妙的差异，是不是用系统结转的成本反正不准？

MS.LI

十年前做KeyUser的时候曾详细研究过这个步骤，当时还写过几千字的文档分析利弊。其实SAP内置的转成本大致思路就是移动加权平均法，平时非正常调整（如负库存、人为调节利润等）会产生成本差异，月结的时候把成本差异按照工厂平均价格进行分摊。

Dimple.Mun

居家宅男 发表于 2021-4-23 09:55
题主说的和我们公司很相似，也许SAP的大多一样吧！

以我自己的经验是去看后台的分录，18，45凭证。看底 ...

什么是18 45凭证？我们是分自动记账和走总账凭证。

居家宅男

Dimple.Mun 发表于 2021-4-23 10:52
什么是18 45凭证？我们是分自动记账和走总账凭证。

系统自动抛的凭证，很巧的是和我一个集团的。你说的自动记账大概就是不用输入对应科目的分录只要审核过账就好吧？总账就是分录的科目是自己填的？

Dimple.Mun

居家宅男 发表于 2021-4-23 10:54
系统自动抛的凭证，很巧的是和我一个集团的。你说的自动记账大概就是不用输入对应科目的分录只要审核过账 ...

是的，指的是仓库等非财务部门在sap做操作自动生成的凭证，如物料的收发等。总账凭证和手工凭证差不多。即将转行做sap顾问，希望以后可以多多沟通交流。