SAP系统上线后的预收款处理

Felix

SAP系统上线后的预收款处理

上系统后流程，实际销售业务发生，下达销售订单，系统内开具发票，形成应收款，收款后，对应收款进行清账。月底系统外核算返还数量，开具手工发票，系统内手工凭证调整，差额部分以负数形式记为应收款。月中不产生收入,月末手工做vf01 系统开票时分录：

借：应收账款

贷：其他应付款-暂收款

f-28 收到客户货款时分录：

借：现金

贷：应收账款

fb50/f-04 月末对客户所有销进行汇总，算出客户返还记入应收账款的贷方，分录

借：其他应付款-暂收款

贷：产品销售收入
应收账款

［解决办法］

1、收到预收款 F-02 DR：BANK CR：其他应付款-暂收款 （此步骤系统手工录入）

2、开票时：VF01 DR：AR CR：收入 CR：税金 （此步骤系统自动生成）

3、期末清帐：F-04 （此步骤系统自动生成）

情况1：如预收款小于应收 DR：Bank DR：其他应付款-暂收款 CR：应收款

情况2：如预收款大于应收 DR：其他应付款-暂收款 CR：应收款 CR：BANK（返还部分）